Implementación de Controles SOX en una empresa peruana líder en la comercialización de productos farmacéuticos y de consumo para garantizar la precisión e integridad de los Informes Financieros

Abstract

Este trabajo de suficiencia profesional describe el establecimiento de los Controles SOX en una empresa líder en la comercialización de productos farmacéuticos y de consumo. Este establecimiento responde a la necesidad corporativa de garantizar la precisión e integridad de los informes financieros y a las exigencias de auditorías externas. El proceso de esta aplicación se desarrolla en 5 puntos. Primero, se detalla y explica el contexto empresarial, considerando los factores que llevaron a cabo el surgimiento de esta necesidad. Luego, se difunde la importancia de la implementación con socializaciones, capacitaciones y políticas. Seguidamente, se establece una matriz que detalle los procesos críticos y auditables. A continuación, se generan los procesos necesarios para la adecuación de este establecimiento para la uniformización de la información. Finalmente, se constituye un plan de seguimiento periódico que permita evaluar la presentación y la transparencia de la información presentada. El presente trabajo, evidencia que los Controles SOX contribuyeron al mejoramiento de las actividades empresariales y a las atenciones de auditorías tanto internas como externas. Esto se ve reflejado en la nueva cultura de control que generó adoptando procesos más eficientes lo que mejoró la calidad de los reportes y tiempos de entrega.

This professional proficiency report presents the implementation of SOX Controls in a leading company engaged in the commercialization of pharmaceutical and consumer products. The initiative arose from the corporate need to ensure the accuracy and integrity of financial reporting and to comply with external audit requirements. The implementation process was structured in five stages. First, the organizational context and the factors driving this need are analyzed. Second, awareness, training programs, and corporate policies were developed to promote the importance of SOX compliance. Third, a control matrix was designed to identify critical and auditable processes. Fourth, procedures were established to standardize information and align operational practices. Finally, a periodic monitoring plan was implemented to evaluate the accuracy and transparency of financial information. The findings of this project demonstrate that the adoption of SOX Controls strengthened business operations and improved both internal and external audit performance. Moreover, it fostered a new culture of control within the organization, leading to more efficient processes, higher report quality, and reduced delivery times.