3. Licenciatura

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Evaluación y comparación de la gestión del portafolio de los cuatro principales bancos del Perú, examinando su relación con el nivel de provisiones
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2025-01-15) Camino Julca, Fiorella Andrea; Romero Del Águila, Eric Roberto
En el presente informe profesional se evalúa y compara la gestión del portafolio de los cuatro principales bancos del Perú, examinando su relación con el nivel de provisiones. En las líneas siguientes se describe los cinco capítulos que se desarrollan en el presente trabajo. En el primer capítulo se realiza un análisis PEST con el fin de evaluar el macroentorno en los ámbitos político, económico, social y tecnológico. Posteriormente, se profundiza en la evaluación del microentorno, a través del análisis de las cinco fuerzas de Porter. En el segundo capítulo se define la principales métricas utilizadas para evaluar la gestión del portafolio, clasificadas según el nivel de inversión, de cobertura y de desinversión. Asimismo, se detalla conceptos relacionados a la provisión de créditos, explicando los tipos de provisión y su relación con los estados financieros. Luego, se describe los principales indicadores de rentabilidad del portafolio, especificando sus parámetros. En el tercer capítulo se realiza un resumen de los aspectos más relevantes de los cuatro principales bancos en el Perú: BCP, BBVA, Scotiabank e Interbank. Además, se detalla su mix de portafolio, su posicionamiento del banco a nivel local y global, según corresponda. Adicionalmente, se incluye un análisis de factores internos y externos de cada entidad. En el cuarto capítulo se calcula las principales métricas para evaluar la gestión del portafolio, adicionalmente, se examina la evolución del nivel de provisiones para créditos directos y explica su comportamiento en función a la coyuntura actual. Asimismo, se calcula ratios de rentabilidad, y analiza el impacto de la provisión en el Estado de Resultados. Cada apartado contempla un análisis comparativo entre los cuatro principales bancos del Perú, tomando en cuenta el tamaño de su portafolio y su enfoque de mercado. Por último, se menciona algunas estrategias que permiten controlar el nivel de provisiones, y procurar un equilibrio entre el apetito de riesgo y la demanda de rentabilidad de la entidad. En el quinto capítulo se desarrolla las conclusiones y recomendaciones de este estudio.
Estudio sobre la titulización de activos desarrollado en una entidad financiera
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2024-11-13) Carbajal Jiménez, Kevin Junior; Romero Del Águila, Eric Roberto
En el siguiente trabajo de suficiencia profesional se explica el uso de los fideicomisos de titulización de activos, un mecanismo financiero que viene usándose más frecuentemente en el Perú; sin embargo, aún existe desconocimiento sobre su aplicación y sus beneficios posteriores. Por tal motivo, se tiene como objetivo analizar el caso realizado en una entidad financiera peruana; asimismo, se explica sus definiciones a través de tres capítulos. En el primer capítulo, se da a conocer los principales conceptos que permiten conocer los detalles de un fideicomiso y su aplicación. En adición, se detalla sobre su agente regulador, la Superintendencia de Mercado de Valores (SMV), y se describe el uso del fideicomiso de titulización de activos. En el segundo capítulo se detalla la descripción de la empresa financiera y de su fiduciario y actual socio estratégico. Asimismo, se describe la aplicación de la titulización de activos y sus primeros resultados. Finalmente, se realiza un análisis económico y se evalúa la recuperación financiera favorable de la institución bancaria. En el tercer y último capítulo se muestran las conclusiones que trae la realización del fideicomiso de titulización de activos en la entidad financiera, indicando una recuperación económica positiva, ya que tuvieron una mejora en sus ratios financieros y en su calificación de riesgo. Además, se muestran las recomendaciones para aplicar el mecanismo de manera apropiada en alguna nueva oportunidad.
Propuesta de nuevo análisis de evaluación integral crediticia de líneas revolventes para empresas pertenecientes al sector de servicios aduaneros
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2024-06-04) Lora Fernández, Alyson Carolina; Romero Del Águila, Eric Roberto
El comercio internacional desarrolla un papel relevante en el desarrollo de las naciones en todo el mundo. En este contexto, resulta primordial que las empresas cuenten con un profesional altamente capacitado en la materia. Este experto, conocido como el agente aduanero, se convierte en la piedra angular de estas operaciones. Para poder llevar a cabo sus operaciones, el agente aduanero requiere de un respaldo financiero el cual, en muchas ocasiones, permite garantizar la continuidad del negocio. En el presente trabajo se detalla el actual análisis relacionado con la evaluación de líneas crediticias revolventes destinadas a un agente aduanero. Esta iniciativa nació a raíz de deficiencias observadas en el proceso de análisis preexistente, el cual abarcó hasta el año 2021 en uno de los principales bancos en Perú. Las deficiencias identificadas fueron: (i) la ausencia de una estandarización de conceptos contables, (ii) la presencia de ratios financieros y económicos sobredimensionados (iii) la incapacidad de realizar un benchmarking efectivo, (iv) la falta de identificación de los medios de pago, entre otros aspectos. El proceso de estudio consistió en el análisis de seis aduaneras bajo cuatro etapas claves: Primero, se procedió a conocer el entorno operativo y financiero de las aduaneras. En segundo lugar, se realizó un análisis a la metodología del análisis del modelo previo de evaluación integral de líneas crediticias revolventes, revelando una divergencia significativa en las partidas contables de los clientes. En tercer lugar, se propuso una serie de mejoras enfocadas en reclasificaciones y ajustes contables; asimismo, condiciones a medidas de cada producto financiero. Finalmente, se realizó comparativas de la nueva propuesta de análisis de evaluación crediticia revolvente respecto a la anterior, en donde se evidencia que la nueva permite corregir errores importantes para el correcto análisis crediticio.

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