Browsing by Author "Mendoza Huaman, Sharmeli Lucero"

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    Informe Jurídico sobre la Sentencia del Tribunal Supremo N° 813- 2022 España
    (Pontificia Universidad Católica del Perú) Mendoza Huaman, Sharmeli Lucero; Valcárcel Angulo, Mariella Lenkiza
    El caso aborda los delitos de estafa y falsedad documental cometidos dentro de la empresa Dragados S.A., donde el delegado territorial utilizó su posición para desviar recursos mediante contratos ficticios y facturas falsas. Se analiza la efectividad de los controles internos de la empresa, los elementos constitutivos de los delitos y las medidas necesarias para prevenir estas conductas. La sentencia destaca la responsabilidad de los empleados dentro de la compañía y enfatiza la necesidad de controles internos para mitigar riesgos de fraude. Se concluye que la falta de una cultura organizacional ética y de sistemas de supervisión efectivos permitió que el esquema fraudulento prosperara durante casi una década, generando impactos financieros y reputacionales.