ANEXOS ÍNDICE DE ANEXOS Anexo 1: Detalle numérico de la Evolución de NSE en Lima Metropolitana ........................... 3 Anexo 2: Determinación de pesos usados en la matriz EFI .................................................... 4 Anexo 3: Determinación de pesos usados en la matriz EFE ................................................... 6 Anexo 4: Matriz Cuantitativa de los resultados ........................................................................ 7 Anexo 5: Características de ambos perfiles según Arellano Marketing .................................. 9 Anexo 6: Cálculo del tamaño de muestra de la encuesta ...................................................... 10 Anexo 7: Encuesta presentada para la investigación de mercado ........................................ 11 Anexo 8: Respuestas de las encuestas sobre el producto en estudio (En Excel adjunto).... 14 Anexo 9: Detalle para el cálculo de la demanda del mercado objetivo (En toneladas) ......... 15 Anexo 10: Prueba de correlación más alta – aproximación potencial (R2 bajo en comparación con el segundo escenario) ................................................................................... 16 Anexo 11: Detalle para el cálculo de la oferta del mercado objetivo (En toneladas) ............ 17 Anexo 12: Detalle para el cálculo y fijación final del rango de precios .................................. 18 Anexo 13: Matriz de impactos cruzados para definir ponderación de los factores de selección de ubicaciones ..................................................................................... 19 Anexo 14: Balance de línea (En excel adjunto). .................................................................... 19 Anexo 15: Maquinarias y equipos a utilizar en la planta ........................................................ 20 Anexo 16: Equipos de oficina a utilizar .................................................................................. 22 Anexo 17: Muebles y enseres a utilizar ................................................................................. 23 Anexo 18: Detalle de la elaboración del diagrama de bloques aplicando Algoritmo de Francis ................................................................................................................................................ 25 Anexo 19: Detalle del uso del método Guerchet ................................................................... 31 Anexo 20: Presupuesto detallado del personal por año ........................................................ 36 Anexo 21: Criterios de valoración de IF, AL, IS e IC ............................................................. 39 Anexo 22: Constitución de la Sociedad ................................................................................. 39 Anexo 23: Formulario de Autorización Sanitaria de Aditivos Alimentarios para comercio Nacional ............................................................................................................... 41 Anexo 24: Cálculo para estimar el Capital de Trabajo ........................................................... 43 Anexo 25: Cronograma de pagos mensual para el BBVA Continental ................................. 44 Anexo 26. Cronograma de pagos mensual para Financiera Credinka .................................. 46 Anexo 27: Cálculo del Costo de Oportunidad de Capital (COK) ........................................... 48 Anexo 28: Depreciaciones ..................................................................................................... 50 Anexo 29: Detalles para el cálculo del Flujo de Caja Económico y Financiero ..................... 51 Anexo 1: Detalle numérico de la Evolución de NSE en Lima Metropolitana 3 Anexo 2: Determinación de pesos usados en la matriz EFI Determinación de pesos para factores internos: Para este proceso se comparan las fortalezas y debilidades descritas. El proceso consiste en establecer un valor del 1 al 5 a esta comparación. Este valor significa en cuanto apoya una fortaleza a una debilidad, siendo 1 la de menor apoyo y 5 la de mayor apoyo; mientras que en el caso contrario en cuanto una debilidad afecta a una fortaleza, 1 es la que menos afecta y 5 la que más afecta. Para este proceso, no se comparan las fortalezas con fortalezas ni debilidades con debilidades. Los valores totales de cada factor se ponderan de acuerdo a la sumatoria de los valores de todos los factores. F1 F2 F3 F4 F5 D1 D2 D3 D4 D5 Puntaje Peso F1 3 0 0 4 3 10 10.6% F2 5 0 1 5 4 15 16.0% F3 5 2 3 0 0 10 10.6% F4 1 0 0 4 3 8 8.5% F5 1 3 0 3 2 9 9.6% D1 0 0 2 3 2 7 7.4% D2 3 0 1 4 2 10 10.6% D3 0 0 3 4 0 7 7.4% D4 3 4 0 3 0 10 10.6% D5 3 0 0 4 1 8 8.5% 94 100.0% Elaboración propia Fortalezas F1: Un producto hecho a base de ingredientes naturales. F2: El té a base de cascarilla de cacao se caracteriza principalmente por un alto contenido de polifenoles con actividad antioxidante. F3: El té es natural, no presenta químicos ni preservantes no naturales. F4: Costos operativos regulares, por lo que permite dar un mayor valor agregado a los clientes. F5: El té a base de cascarilla de cacao cuenta con una variedad de sabores frutales. Debilidades D1: Por ser un nuevo producto, tiene poca presencia y baja posición en el mercado D2: Alta dependencia de los proveedores de cascarilla de cacao, debido a la baja producción local. D3: Existe una gran variedad de productos sustitutos. D4: Nivel de precio superior al promedio del mercado de tés filtrantes. 4 D5: Como producto natural y sensible a la humedad, tiene un menor tiempo de vida. 5 Anexo 3: Determinación de pesos usados en la matriz EFE Determinación de pesos para factores externos: Para este proceso se comparan las oportunidades y amenazas descritas. El proceso consiste en establecer un valor del 1 al 5 a esta comparación. Este valor significa en cuanto apoya una oportunidad a una amenaza, siendo 1 la de menor apoyo y 5 la de mayor apoyo; mientras que en el caso contrario en cuanto una amenaza afecta a una debilidad, 1 es la que menos afecta y 5 la que más afecta. Para este proceso, no se comparan las oportunidades con oportunidades ni amenazas con amenazas. Los valores totales de cada factor se ponderan de acuerdo a la sumatoria de los valores de todos los factores. O1 O2 O3 O4 O5 A1 A2 A3 A4 A5 Puntaje Peso O1 3 0 3 4 5 15 15.8% O2 3 0 1 2 5 11 11.6% O3 4 0 0 1 0 5 5.3% O4 1 0 0 4 4 9 9.5% O5 5 2 2 4 3 16 16.8% A1 3 2 1 0 3 9 9.5% A2 2 2 0 0 3 7 7.4% A3 4 0 1 0 2 7 7.4% A4 0 4 0 0 2 6 6.3% A5 3 1 3 0 3 10 10.5% 95 100.0% Elaboración propia Oportunidades O1: Mayor nivel de consumo de productos naturales en los NSE A y B. O2: Marco legal propicio para incursionar en la industria de productos naturales. O3: Mayor necesidad de consumo de sustancias saludables como el magnesio, vitaminas, pectinas, energía natural conferida por el alcaloide teobromina. O4: El crecimiento constante de la población en Lima. O5: Incremento de los supermercados, bodegas, tiendas y ferias naturistas en Lima. Amenazas A1: Aparición de productos orgánicos sustitutos. A2: Desfavorables condiciones climatológicas asociadas al cambio climático pueden ocasionar grandes pérdidas en las producciones agrícolas. A3: El aumento de precio de la cascarilla de cacao y las frutas a nivel nacional. A4: Aumento de estándares de calidad de los productos naturales. A5: Aparición de competencia directa en el mercado local. 6 Anexo 4: Matriz Cuantitativa de los resultados Factores críticos para el éxito Peso CA TCA CA TCA CA TCA CA TCA CA TCA Fortalezas Un producto hecho a base de ingredientes naturales. 4 3 12 4 16 4 16 4 16 3 12 El té a base de cascarilla de cacao se caracteriza principalmente por un alto contenido de polifenoles con 4 4 16 4 16 3 12 4 16 4 16 actividad antioxidante. El té es natural, no presenta químimcos ni preservantes no 3 2 6 3 9 4 12 1 3 1 3 naturales. Costos operativos regulares, por lo que permite dar un mayor valor 3 2 6 1 3 1 3 1 3 2 6 agregado a los clientes. El té a base de cascarilla de cacao cuenta con una variedad de sabores 4 4 16 4 16 2 8 4 16 1 4 frutales. Debilidades Por ser un nuevo producto, tiene poca presencia y baja posición en el 2 3 6 4 8 4 8 4 8 1 2 mercado. Alta dependencia de los proveedores de cascarilla de cacao, 2 1 2 1 2 1 2 1 2 2 4 debido a la baja producción local. Existe una gran variedad de productos sustitutos. 1 1 1 1 1 3 3 1 1 1 1 Nivel de precio superior al promedio del mercado de tés filtrantes. 1 3 3 2 2 2 2 4 4 4 4 Como producto natural y sensible a la humedad, tiene un menor tiempo 1 1 1 3 3 1 1 3 3 3 3 de vida. Oportunidades Mayor nivel de consumo de productos naturales en los NSE A y 4 4 16 3 12 3 12 4 16 3 12 B. Marco legal propicio para incursionar en la industria de productos 3 3 9 1 3 4 12 1 3 1 3 naturales. Mayor necesidad de consumo de sustancias saludables como el magnesio, vitaminas, pectinas, 4 4 16 2 8 1 4 4 16 1 4 energía natural conferida por el alcaloide teobromina. El crecimiento constante de la población en Lima. 4 1 4 1 4 1 4 3 12 1 4 Incremento de los supermercados, bodegas, tiendas y ferias naturistas 4 4 16 4 16 4 16 2 8 2 8 en Lima. Amenazas Aparición de productos orgánicos sustitutos. 1 1 1 3 3 1 1 4 4 2 2 Desfavorables condiciones climatológicas asociadas al cambio climático pueden ocasionar grandes 2 1 2 1 2 2 4 1 2 1 2 pérdidas en las producciones agrícolas. El aumento de precio de la cascarilla de cacao y las frutas a nivel 1 1 1 1 1 1 1 2 2 3 3 nacional. Aumento de estándares de calidad de los productos naturales. 2 1 2 3 6 2 4 2 4 2 4 Aparición de competencia directa en el mercado local. 1 2 2 3 3 1 1 4 4 1 1 TOTAL 138 134 126 143 98 7 1. Desarollar una estrategia de localización en los diferentes canales de venta para así maximizar las ventas del producto. 2. Aprovechar el incremento de supermercados, bodegas, tiendas y ferias naturisas para vender el productos y posicionarlo en el mercado. 3. Relacionar los beneficios del té soluble a base de cascarilla de cacao con las necesidades del mercado objetivo. 4. Invertir en asistentes de ventas, promoción y publicidad, recalcando los valores nutricionales del té a base de cascarilla de cacao para las personas que cuidan de su salud. 5. Asociar el precio superior del producto con los beneficios nutricionales que el té brinda. Factores críticos para el éxito Peso CA TCA CA TCA CA TCA CA TCA CA TCA Fortalezas Un producto hecho a base de ingredientes naturales. 4 3 12 1 4 1 4 3 12 1 4 El té a base de cascarilla de cacao se caracteriza principalmente por un alto contenido de polifenoles con 4 4 16 1 4 1 4 4 16 1 4 actividad antioxidante. El té es natural, no presenta químimcos ni preservantes no 3 1 3 2 6 1 3 1 3 2 6 naturales. Costos operativos regulares, por lo que permite dar un mayor valor 3 1 3 4 12 4 12 4 12 1 3 agregado a los clientes. El té a base de cascarilla de cacao cuenta con una variedad de sabores 4 4 16 4 16 2 8 1 4 1 4 frutales. Debilidades Por ser un nuevo producto, tiene poca presencia y baja posición en el 2 2 4 1 2 1 2 2 4 1 2 mercado. Alta dependencia de los proveedores de cascarilla de cacao, 2 1 2 4 8 4 8 1 2 4 8 debido a la baja producción local. Existe una gran variedad de productos sustitutos. 1 1 1 3 3 4 4 1 1 4 4 Nivel de precio superior al promedio del mercado de tés filtrantes. 1 4 4 4 4 1 1 3 3 3 3 Como producto natural y sensible a la humedad, tiene un menor tiempo 1 2 2 1 1 1 1 4 4 1 1 de vida. Oportunidades Mayor nivel de consumo de productos naturales en los NSE A y 4 2 8 1 4 1 4 2 8 1 4 B. Marco legal propicio para incursionar en la industria de productos 3 1 3 1 3 1 3 1 3 1 3 naturales. Mayor necesidad de consumo de sustancias saludables como el magnesio, vitaminas, pectinas, 4 4 16 1 4 1 4 1 4 1 4 energía natural conferida por el alcaloide teobromina. El crecimiento constante de la población en Lima. 4 2 8 1 4 1 4 1 4 1 4 Incremento de los supermercados, bodegas, tiendas y ferias naturistas 4 1 4 2 8 1 4 2 8 1 4 en Lima. Amenazas Aparición de productos orgánicos sustitutos. 1 4 4 1 1 1 1 3 3 1 1 Desfavorables condiciones climatológicas asociadas al cambio climático pueden ocasionar grandes 2 1 2 4 8 4 8 1 2 4 8 pérdidas en las producciones agrícolas. El aumento de precio de la cascarilla de cacao y las frutas a nivel 1 2 2 1 1 4 4 1 1 4 4 nacional. Aumento de estándares de calidad de los productos naturales. 2 1 2 1 2 4 8 4 8 1 2 Aparición de competencia directa en el mercado local. 1 4 4 1 1 1 1 4 4 1 1 TOTAL 116 96 88 106 74 Elaboración propia 8 6. Realizar campañas, publicidad y promociones que enfaticen las ventajas competitivas del producto frende a sus sustitutos. 7. Utilizar la variedad de sabores para combatir la estacionalidad y variación de precios de las frutas. 8. Desarrollar un proceso productivo eficiente para neutralizar una posible alza en los precios de los insumos. 9. Optimizar los procesos productivos para mejorar la calidad frente a posibles competidores. 10. Desarrollar un plan de alianzas estratégicas con los proveedores de cascarilla de cacao, así como también con los vendedores mayoristas de frutas. Anexo 5: Características de ambos perfiles según Arellano Marketing 9 Anexo 6: Cálculo del tamaño de muestra de la encuesta La fórmula para calcular el tamaño de muestra cuando se desconoce el tamaño de la población es la siguiente: En donde, Z = 1.96, para un nivel de confianza del 95% p = 50%, población a favor q = 50%, población en contra d = 5%, error de estimación De esta fórmula se obtiene un tamaño de muestra de 138 personas para el estudio de mercado sobre el producto en cuestión. La encuesta se realizó entre los días 21/11/16 al 4/12/16. 10 Anexo 7: Encuesta presentada para la investigación de mercado 1. ¿Consume infusiones o filtrantes? Si la respuesta es “NO” fin de la encuesta. - SI - NO 2. ¿Cómo consume una infusión o filtrante? Opción Múltiple - Infusión sola - Infusión azucarada - Infusión con leche - Infusión con algún otro aditivo (mencionar) 3. ¿Cuál es su frecuencia de consumo al día? Respuesta en tazas. - Solo una - 2 a 3 - 4 a 5 - Más de 5 4. ¿En qué lugar consume una infusión generalmente? Si la respuesta incluye en casa, contestar pregunta 5 y 6; sino, pasar a la pregunta 7. - En casa - En el trabajo - En un restaurante - En el centro de estudios - Otros 5. ¿Cada cuánto compran en casa un paquete (25 sobrecitos) de filtrantes? - Cada semana - Quincenalmente - Mensualmente - Más de 1 mes 6. ¿Cuántas personas que viven en casa consumen el paquete de filtrantes, incluyéndose Ud.? - 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - Más de 10 7. Califique las características de acuerdo a los atributos que considera más importantes. (1=menos importante y 5=más importante) Buen Precio Buen sabor y aroma Marca Empaque Natural y saludable 8. ¿Cuál es el tipo de infusión de su preferencia? Opción Múltiple - Infusión casera a base de hierbas - Infusión tipo filtrante 11 - Infusión soluble 9. ¿Sabe Ud. que una infusión soluble Tiene un tiempo menor de preparación en comparación a otro tipo de infusiones? Puede ser disuelta en bebidas calientes, tibias e incluso frías? Contribuye en la preservación del medio ambiente? 10. ¿Alguna vez ha consumido una infusión a base de cascarilla del cacao? - SI - NO 11. ¿Sabe Ud. que una infusión a base de cascarilla del cacao Tiene gran capacidad antioxidante? Es rica en magnesio, ácidos oleico y linoleico, vitaminas y pectinas? Es abundante en el alcaloide teobromina que le confiere las virtudes más relevantes sobre la salud? El producto busca ofrecer una nueva forma de beber infusiones con una saludable mezcla de sabores, rompiendo las reglas de lo tradicional, a través del té soluble a base de cascarilla de cacao con aditivos de frutas. 12. ¿Estaría dispuesto a consumir el producto? - SI - NO 13. ¿Con qué frutas le gustaría que se realice el producto? Opción Múltiple - Naranja - Durazno - Fresa - Otros 14. ¿Qué medios prefiere para enterarse del producto? Opción Múltiple - Degustación en supermercados - Ferias de alimentos y bebidas - Afiches y volantes - Comerciales televisivos - Comerciales radiales 15. ¿Dónde le gustaría adquirir el producto? Opción Múltiple - Supermercados - Tiendas naturistas - Mercados - Bodegas - Otros 16. ¿Qué presentación le gustaría? - 10 g - 30 g - 50 g - 80 g - 100 g 17. Si escogió la presentación de 10 g, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar? Equivale a 5 tazas de infusiones - S/.1.00 - S/.1.20 - S/.1.30 - S/.1.50 - S/.1.60 - S/.1.90 - Más de S/.2.00 18. Si escogió la presentación de 30 g, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar? 12 Equivale a 15 tazas de infusiones - S/.3.00 - S/.3.20 - S/.3.30 - S/.3.50 - S/.3.60 - S/.3.90 - Más de S/.4.00 19. Si escogió la presentación de 50 g, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar? Equivale a 25 tazas de infusiones - S/.5.00 - S/.5.20 - S/.5.30 - S/.5.50 - S/.5.60 - S/.5.90 - Más de S/.6.00 20. Si escogió la presentación de 80 g, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar? Equivale a 40 tazas de infusiones - S/.8.00 - S/.8.20 - S/.8.30 - S/.8.50 - S/.8.60 - S/.8.90 - Más de S/.9.00 21. Si escogió la presentación de 100 g, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar? Equivale a 50 tazas de infusiones - S/.10.00 - S/.10.20 - S/.10.30 - S/.10.50 - S/.10.60 - S/.10.90 - Más de S/.11.00 22. Género - F - M 23. Edad - 0 a 18 - 18 a 25 - 26 a 35 - 36 a 45 - 46 a 55 - 56 a más 24. Rango de ingresos neto familiar en soles - menos de 1500 - 1500-3000 - 3000-5000 - 5000-10000 - más de 10000 25. Ocupación Opción Múltiple - Estudiante - Ama de casa - Empleado - Negocio propio 26. Distrito en el que vive __________________ (Lima Metropolitana) 13 Anexo 8: Respuestas de las encuestas sobre el producto en estudio (En Excel adjunto). 14 Anexo 9: Detalle para el cálculo de la demanda del mercado objetivo (En toneladas) Consumo en Población en Consumo de Población Consumo per Lima Demanda del Año Lima NSE A NSE B té (Tn) Nacional capita (Kg) Metropolitana mercado objetivo (Tn) Metropolitana (Tn) 2010 7,608.000 29,461,933 0.258 9,162,900 2,366.150 4.89% 15.27% 477.079 2011 7,513.700 29,797,694 0.252 9,291,900 2,343.019 4.80% 15.60% 477.976 2012 7,433.900 30,135,875 0.247 9,449,800 2,331.071 4.80% 15.60% 475.539 2013 7,591.200 30,475,144 0.249 9,600,114 2,391.339 4.80% 18.30% 552.399 2014 7,854.400 30,814,175 0.255 10,090,714 2,572.079 4.40% 18.40% 586.434 2015 8,157.100 31,151,643 0.262 10,269,613 2,689.112 4.70% 19.70% 656.143 Elaboración propia 15 Anexo 10: Prueba de correlación más alta – aproximación potencial (R2 bajo en comparación con el segundo escenario) Elaboración propia 16 Anexo 11: Detalle para el cálculo de la oferta del mercado objetivo (En toneladas) Año 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Demanda (Tn) 477.079 477.976 475.539 552.399 586.434 656.143 Ingreso promedio por habitante (S/.) 894.600 965.800 987.600 1069.700 1155.700 1186.100 1239.900 1305.000 Producción de % Lima % de población Oferta del Importaciones Exportaciones Oferta real Oferta en Lima Año Filtrantes e Metropolitana/ NSE A, B en Lima mercado objetivo (Tn) (Tn) (Tn) (Tn) Infusiones (Tn) Perú Metropolitana (Tn) 2011 538.812 29.098 0.000 567.910 31.18% 177.093 20.40% 36.127 2012 390.573 46.144 0.000 436.717 31.36% 136.943 20.40% 27.936 2013 568.896 43.127 0.000 612.023 31.50% 192.796 23.10% 44.536 2014 619.615 69.068 0.000 688.683 32.75% 225.523 22.80% 51.419 2015 674.855 76.875 0.000 751.730 32.97% 247.819 24.40% 60.468 Elaboración propia 17 Anexo 12: Detalle para el cálculo y fijación final del rango de precios Cont. (bolsas Marca Cont. (gramos) Precio (S/.) Precio x 10g filtrantes) Herbi 37.5 25 1.90 0.51 Hornimans 37.5 25 2.30 0.61 McColin's 37.5 25 2.49 0.66 20.0 20 3.10 1.55 Marca Cont. (gramos) Precio (S/.) Precio x 10gWawasana Lipton 40.0 20 3.90 0.98 Kirma 9.0 1.00 1.11 Herbalife Té 100 0 180 18.00 Nescafé 9.0 1.20 1.33 Elaboración propia 18 Anexo 13: Matriz de impactos cruzados para definir ponderación de los factores de selección de ubicaciones Factor Descripción S W (%) A B C D E A Costo del m2 2 25.0% 1 0 1 0 B Disponiblidad de materias primas y otros recursos 1 12.5% 0 0 1 0 C Acceso a redes viales 2 25.0% 0 1 1 0 D Servicios de agua, luz y desague 1 12.5% 0 1 0 0 E Distancia al mercado objetivo 2 25.0% 0 1 0 1 8 100% Elaboración propia Anexo 14: Balance de línea (En excel adjunto). 19 Anexo 15: Maquinarias y equipos a utilizar en la planta Máquina/Equipo Especificaciones Imagen Marca: GZBTT Capacidad: 15-75kg/batch 1 batch = 20 min Dimensiones: largo 0.5m, ancho Molino tipo martillo 0.6m, alto1.13m Consumo de energía: 0.6kwh Potencia: 0.75hp Material: Acero inoxidable 304 Precio (Inc. IGV): S/. 3,258 Marca: DRAF Capacidad: 90 lt/batch 1 batch = 60 min Dimensiones: largo 0.8m, ancho Marmita 0.9m, alto 2m Consumo de energía: 0.6kwh Potencia: 0.75hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 6,160 Marca: DRAF Capacidad: 110 lt/batch 1 batch = 20 min Dimensiones: largo 2.3m, ancho Filtro prensa 0.85m, alto 1.01m Consumo de energía: 0.6kwh Potencia: 0.75hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 8,471 Marca: KODI Capacidad: 50 lt/batch 1 batch = 60 min Dimensiones: largo 5.75m, ancho Atomizador 4.25m, alto 5.5mConsumo de energía: 20kwh Temperatura interna: 195°C Temperatura externa: 90 - 95°C Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 436,572 Marca: PULVEX Capacidad: 10 lt/batch 1 batch = 15min Mezcladora Horizontal Dimensiones: largo 0.51m, ancho MH 0.41m, altura 0.56mConsumo de energía: 1.5kwh Potencia: 2hp Material: Acero inoxidable 304 Precio (Inc. IGV): S/. 12,055 Marca: KUNBA Capacidad: 0.35 kg/batch 1 batch = 1min Dimensiones: largo 0.98m, ancho Envasadora 0.68m, altura 1.65m Consumo de energía: 1.12kwh Potencia: 2hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 7,298 Marca: JERSA Capacidad: 20 kg/batch 1 batch = 10 min Lavadora de frutas por Dimensiones: largo 1.5m, ancho 1m, inmersión alto 1.5m Consumo de energía = 1kw 2h0 Potencia: 2hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 2,660 Marca: VULCANO Capacidad: 20 lt/batch 1 batch = 15min Dimensiones: largo 0.5m, ancho Licuadora industrial LV 0.46m, altura 1.3m Consumo de energía: 1.2kwh Potencia: 1.5hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 2,548 Marca: Henkel Capacidad máxima: 150 kg Dimensiones: Balanza de plataforma -Largo: 0.7m-Ancho: 0.5m -Alto: 1.2m Consumo de energía: 1kwh Precio (Inc. IGV): S/. 686 Marca: Hidrostal Material: Acero inoxidable Bomba sanitaria Temperaturas: hasta 176°CManejo de sólidos hasta 30% Consumo de energía: 1.5kwh Precio (Inc. IGV): S/. 294 Marca: SAVOIA Capacidad: 60hz Dimensiones: Grupo electrógeno -Largo: 3.3m -Ancho: 1.3m -Alto: 2.1m Precio (Inc. IGV): S/. 7,728 Marca: Rotoplas Capacidad: 1,200 litros Dimensiones: Tanque de agua -Largo: 1.10m -Ancho: 0.55m -Alto: 1.60m Precio (Inc. IGV): S/. 840 Marca: XINGYUN Analizador de humedad Rango: 0 - 100% humedad Precio (Inc. IGV): S/. 1,303 Marca: Twilight Refractómetro industrial Rango: 0 - 90° Brix Precio (Inc. IGV): S/. 130 Rango: 10 - 100 °C Termómetro industrial Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 49 Digital Ph-metro Rango: 0 - 14 Precio (Inc. IGV): S/. 252 Marca: REY Dimensiones: Jabas -Largo: 0.53m-Ancho: 0.36m -Alto: 0.32m Precio (Inc. IGV): S/. 11 Marca: REY Dimensiones: Balde comercial -Diametro inf: 0.20m-Diametro sup: 0.26m -Alto: 0.33m Precio (Inc. IGV): S/. 9 Máquina/Equipo Especificaciones Imagen Marca: GZBTT Capacidad: 15-75kg/batch 1 batch = 20 min Dimensiones: largo 0.5m, ancho Molino tipo martillo 0.6m, alto1.13m Consumo de energía: 0.6kwh Potencia: 0.75hp Material: Acero inoxidable 304 Precio (Inc. IGV): S/. 3,258 Marca: DRAF Capacidad: 90 lt/batch 1 batch = 60 min Dimensiones: largo 0.8m, ancho Marmita 0.9m, alto 2m Consumo de energía: 0.6kwh Potencia: 0.75hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 6,160 Marca: DRAF Capacidad: 110 lt/batch 1 batch = 20 min Dimensiones: largo 2.3m, ancho Filtro prensa 0.85m, alto 1.01m Consumo de energía: 0.6kwh Potencia: 0.75hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 8,471 Marca: KODI Capacidad: 50 lt/batch 1 batch = 60 min Dimensiones: largo 5.75m, ancho Atomizador 4.25m, alto 5.5mConsumo de energía: 20kwh Temperatura interna: 195°C Temperatura externa: 90 - 95°C Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 436,572 Marca: PULVEX Capacidad: 10 lt/batch 1 batch = 15min Mezcladora Horizontal Dimensiones: largo 0.51m, ancho MH 0.41m, altura 0.56mConsumo de energía: 1.5kwh Potencia: 2hp Material: Acero inoxidable 304 Precio (Inc. IGV): S/. 12,055 Marca: KUNBA Capacidad: 0.35 kg/batch 1 batch = 1min Dimensiones: largo 0.98m, ancho Envasadora 0.68m, altura 1.65m Consumo de energía: 1.12kwh Potencia: 2hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 7,298 Marca: JERSA Capacidad: 20 kg/batch 1 batch = 10 min Lavadora de frutas por Dimensiones: largo 1.5m, ancho 1m, inmersión alto 1.5mConsumo de energía = 1kwh Potencia: 2hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 2,660 Marca: VULCANO Capacidad: 20 lt/batch 1 batch = 15min Dimensiones: largo 0.5m, ancho Licuadora industrial LV 0.46m, altura 1.3m Consumo de energía: 1.2kwh Potencia: 1.5hp Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 2,548 Marca: Henkel Capacidad máxima: 150 kg Dimensiones: Balanza de plataforma -Largo: 0.7m-Ancho: 0.5m -Alto: 1.2m Consumo de energía: 1kwh Precio (Inc. IGV): S/. 686 Marca: Hidrostal Material: Acero inoxidable Bomba sanitaria Temperaturas: hasta 176°CManejo de sólidos hasta 30% Consumo de energía: 1.5kwh Precio (Inc. IGV): S/. 294 Marca: SAVOIA Capacidad: 60hz Dimensiones: Grupo electrógeno -Largo: 3.3m -Ancho: 1.3m -Alto: 2.1m Precio (Inc. IGV): S/. 7,728 Marca: Rotoplas Capacidad: 1,200 litros Dimensiones: Tanque de agua -Largo: 1.10m -Ancho: 0.55m -Alto: 1.60m Precio (Inc. IGV): S/. 840 Marca: XINGYUN Analizador de humedad Rango: 0 - 100% humedad Precio (Inc. IGV): S/. 1,303 Marca: Twilight Refractómetro industrial Rango: 0 - 90° Brix Precio (Inc. IGV): S/. 130 Rango: 10 - 100 °C Termómetro industrial Material: Acero inoxidable Precio (Inc. IGV): S/. 49 Digital Ph-metro Rango: 0 - 14 Precio (Inc. IGV): S/. 252 Marca: REY Dimensiones: Jabas -Largo: 0.53m-Ancho: 0.36m -Alto: 0.32m Precio (Inc. IGV): S/. 11 Marca: REY Dimensiones: Balde comercial -Diametro inf: 0.20m-Diametro sup: 0.26m -Alto: 0.33m Precio (Inc. IGV): S/. 9 Elaboración propia 21 Anexo 16: Equipos de oficina a utilizar Máquina/Equipo Especificaciones Imagen Marca: Advance Pantalla 20' Procesador Intel Computadoras Core i3-3330 Windows 7Home Basic original memoria de 4GB - Disco duro de 500 GB Precio (Inc. IGV): S/. 1,399 Marca: Toshiba Procesador Intel Corel i5-3337U Pantalla diagonal ancha de 14.0 Laptops Configurada con 4 GB DDR3 1600MHz Disco duro de 500 GB (5400 RPM) Serial ATA Precio (Inc. IGV): S/. 1,609 Marca: Epson MULTIFUNCIONAL XP-211 Impresoras EPSON - Equipo ultracompacto con Impresora, Copiadora y Escáner Precio (Inc. IGV): S/. 350 Marca: Epson Resolución 540p 960x540 pixeles. Entradas USB, HDMI Entrada Proyectores Micrófono Video Compuesto RCA. Distancia enfoque 30" a 300" a una distancia de 89cm - 9.1 mts Precio (Inc. IGV): S/. 1,539 Marca: Skyphone Central telefónica Central TELEFÓNICA SKYPHONE 4 LÍNEAS / 16 ANEXOS Precio (Inc. IGV): S/. 699 Marca: BostonTeck Anexos Teléfono para mesa con speaker Precio (Inc. IGV): S/. 48 Elaboración propia 22 Anexo 17: Muebles y enseres a utilizar Elemento Especificaciones Imagen Proveedor: Harmans Mesa de trabajo fabricado con Mesa de trabajo de planchas de acero inoxidable, de alta acero resistencia y gran espacio para el trabajo de operarios. L= 2.5m, A=1.4m, h=1.2m Precio (Inc. IGV): S/. 500 Proveedor: Harmans Lavadora para industrias fabricado con planchas de acero inoxidable, Lavadero industrial de espacioso y de perfecto tamaño acero ergonómico para el lavado de materia prima o almacenamiento de productos para el choque térmico. L=2.2m, A=1.5m, h=1.3m Precio (Inc. IGV): S/. 600 Proveedor: Muebles Marris Locker para vestidores de 04 Locker 04 puertas puertas de acero y de gran espacio para almacenar las pertenencias de los clientes. Precio (Inc. IGV): S/. 350 Proveedor: Mega Office Banca para vestidores Construido de bloque sólido de madera concisa. Precio (Inc. IGV): S/. 298 Proveedor: Sodimac Escritorio ergonómico grande hecho Escritorio grande de melanine de gran espacio.Adicionalmente, viene con una cajonera de 3 compartimientos. Precio (Inc. IGV): S/. 1,760 Proveedor: Sodimac Estante hecho de madera con Estante acabado fino de 1.2m de alto permitiendo gran almacenamiento de documentos y demás objetos. Precio (Inc. IGV): S/. 295 Proveedor: Sodimac Silla hecha de cuero y de gran Silla de oficina grande espacio hecha especialmente para gerencia. Precio (Inc. IGV): S/. 289 Proveedor: Sodimac Silla hecha de tela sin ruedas y de Silla de visita tamaño regular hecha para la espera de las visitas. Precio (Inc. IGV): S/. 118 Proveedor: Sodimac Escritorio pequeaño hecho de Escritorio pequeño correderas metálicas. Adicionalmente, viene con una cajonera de 1 compartimiento. Precio (Inc. IGV): S/. 412 23 Proveedor: Sodimac Silla hecha de tela y metal con Silla de oficina mediana ruedas, cómoda para un día de oficina. Precio (Inc. IGV): S/. 132 Proveedor: Sodimac Sofá de cuero de 2 asientos hecha Sofá de espera para la espera de las visitas en las oficinas. Precio (Inc. IGV): S/. 489 Proveedor: Saga Falabella Mesa de recepción hecha de madera Mesa de recepción que sirve para colocar las bebidas calientes, revistas o demás objetivos. Precio (Inc. IGV): S/. 223 Proveedor: Mega Office Fabricado en melamina de 33mm de espesor, cortes en melamina Mesa de reuniones mandera en hebra. Incluye ranura para cables y 8 sillas móviles. Precio (Inc. IGV): S/. 1,085 Proveedor: Sodimac Escritorio mediano hecho de Escritorio mediano melamina con madera.Adicionalmente, viene con una cajonera con 3 compartimientos. Precio (Inc. IGV): S/. 669 Elemento Especificaciones Imagen Proveedor: Harmans Mesa de trabajo fabricado con Mesa de trabajo de planchas de acero inoxidable, de alta acero resistencia y gran espacio para el trabajo de operarios. L= 2.5m, A=1.4m, h=1.2m Precio (Inc. IGV): S/. 500 Proveedor: Harmans Lavadora para industrias fabricado con planchas de acero inoxidable, Lavadero industrial de espacioso y de perfecto tamaño acero ergonómico para el lavado de materia prima o almacenamiento de productos para el choque térmico. L=2.2m, A=1.5m, h=1.3m Precio (Inc. IGV): S/. 600 Proveedor: Muebles Marris Locker para vestidores de 04 Locker 04 puertas puertas de acero y de gran espacio para almacenar las pertenencias de los clientes. Precio (Inc. IGV): S/. 350 Proveedor: Mega Office Banca para vestidores Construido de bloque sólido de madera concisa. Precio (Inc. IGV): S/. 298 Proveedor: Sodimac Escritorio ergonómico grande hecho Escritorio grande de melanine de gran espacio.Adicionalmente, viene con una cajonera de 3 compartimientos. Precio (Inc. IGV): S/. 1,760 Proveedor: Sodimac Estante hecho de madera con Estante acabado fino de 1.2m de alto permitiendo gran almacenamiento de documentos y demás objetos. Precio (Inc. IGV): S/. 295 Proveedor: Sodimac Silla hecha de cuero y de gran Silla de oficina grande espacio hecha especialmente para gerencia. Precio (Inc. IGV): S/. 289 Proveedor: Sodimac Silla hecha de tela sin ruedas y de Silla de visita tamaño regular hecha para la espera de las visitas. Precio (Inc. IGV): S/. 118 Proveedor: Sodimac Escritorio pequeaño hecho de Escritorio pequeño correderas metálicas. Adicionalmente, viene con una cajonera de 1 compartimiento. Precio (Inc. IGV): S/. 412 Proveedor: Sodimac Silla hecha de tela y metal con Silla de oficina mediana ruedas, cómoda para un día de oficina. Precio (Inc. IGV): S/. 132 Proveedor: Sodimac Sofá de cuero de 2 asientos hecha Sofá de espera para la espera de las visitas en las oficinas. Precio (Inc. IGV): S/. 489 Proveedor: Saga Falabella Mesa de recepción hecha de madera Mesa de recepción que sirve para colocar las bebidas calientes, revistas o demás objetivos. Precio (Inc. IGV): S/. 223 Proveedor: Mega Office Fabricado en melamina de 33mm de espesor, cortes en melamina Mesa de reuniones mandera en hebra. Incluye ranura para cables y 8 sillas móviles. Precio (Inc. IGV): S/. 1,085 Proveedor: Sodimac Escritorio mediano hecho de Escritorio mediano melamina con madera.Adicionalmente, viene con una cajonera con 3 compartimientos. Precio (Inc. IGV): S/. 669 Elaboración propia 24 Anexo 18: Detalle de la elaboración del diagrama de bloques aplicando Algoritmo de Francis Para empezar el procedimiento, se calcula los Ratios de Cercanía Total (RCT) para cada una de las áreas de la planta, de acuerdo a la ponderación que se muestra a continuación: A E I O I X 10,000 1,000 100 10 0 10,000 Áreas Tipo de relación RCT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 A E I O U X 1 I A A I U U U U U O E E U U E 2 3 2 1 7 0 23210 2 I O O A U U U U U O E E U U E 1 3 1 3 7 0 13130 3 A O A A I U U U U E E U U U I 3 2 2 1 7 0 32210 4 A O A A I U U U U E E U U U I 3 2 2 1 7 0 32210 5 I A A A I U U U U E E U U U I 3 2 3 0 7 0 32300 6 U U I I I U U U U O O O U U X 0 0 3 3 8 1 10330 7 U U U U U U I I I U U U O O U 0 0 3 2 10 0 320 8 U U U U U U I I I U U U O O U 0 0 3 2 10 0 320 9 U U U U U U I I I O O O O O U 0 0 3 5 7 0 350 10 U U U U U U I I I O O O O O U 0 0 3 5 7 0 350 11 O O E E E O U U O O O O O O U 0 3 0 9 3 0 3090 12 E E E E E O U U O O I I U O U 0 5 2 4 4 0 5240 13 E E U U U O U U O O I I U O U 0 2 2 4 7 0 2240 14 U U U U U U O O O O U U U O I 0 0 1 5 9 0 150 15 U U U U U U O O O O O O O U X 0 0 0 7 7 1 10070 16 E E I I I X U U U U U U I U X 0 2 4 0 7 2 22400 Elaboración propia Posteriormente, se realiza la tabla de secuencia de colocación: 25 Orden Área Motivo 1° 5 Mayor RTC 2° 3 Relación A con área 1, mayor RCT 3° 4 Relación A con área 1 4° 2 Relación A con área 1 5° 12 Relación E con área 1, mayor RCT 6° 11 Relación E con área 1 7° 1 Relación I con área 1, mayor RCT 8° 16 Relación I con área 1 9° 6 Relación I con área 1 10° 15 Área restante en evaluación, mayor RCT 11° 13 Área restante en evaluación, segundo RCT 12° 9 Área restante en evaluación, tercer RCT 13° 10 Área restante en evaluación, cuarto RCT 14° 7 Área restante en evaluación, quinto RCT 15° 8 Área restante en evaluación, sexto RCT 16° 14 Área restante en evaluación Elaboración propia El procedimiento es el siguiente:  Se ubica el área de mayor RCT, el área 5 (zona de preparación de té) y se selecciona una posición para el área 3 (zona de preparación de frutas): 8 7 6 Ubicación VPP 1 5A 5 1,3,5,7 10000 2 3 4 2,4,6,8 5000  Se determina una posición para el área 4 (zona de preparación de cascarilla de cacao): 10 9 8 Ubicación VPP 1 3A 7 1,2,7,6 15000 2 5A 6 9,4 10000 3 4 5 10,8,3,5 5000  Se determina una posición para el área 2 (almacén de PT): 10 11 1 2 Ubicación VPP 9 3O 4O 3 4 10015 8 5A 4 8 10010 7 6 5 6 10000 9 5010 7,5 5000 11,1 15 3 10 10,2 5  Se determina una posición para el área 12 (oficina de calidad): 26 8 7 6 5 Ubicación VPP 9 3E 4E 4 1,3,4,6,7,9,10,12 1500 10 5E 2E 3 2,5,8,11 500 11 12 1 2  Se determina una posición para el área 11 (oficina del supervisor de planta): 14 13 12 Ubicación VPP 2 1 12O 11 1 1510 3 3E 4E 10 3,4 1500 4 5E 2O 9 10 1020 5 6 7 8 6 1005 7,9,11 510 2,5 500 13 10 8,12,14 5  Se determina una posición para el área 1 (almacén de MP e insumos): 14 13 12 11 Ubicación VPP 1 11O 12E 10 9 10500 2 3A 4A 9 2 10005 3 5I 2I 8 10 6000 4 5 6 7 3,8 5100 1 5010 12 1005 13 510 11 500 5,6 100 4,7 50 14 5  Se determina una posición para el área 16 (zona de recepción y despacho): 9 8 7 6 Ubicación VPP 10 11U 12U 5 4 1 2050 11 3I 4I 1E 3 5,15 1050 12 5I 2E 1 2 3 1000 13 14 15 16 14 600 2,4,16 500 11,12 150 10,13 50 6,7,8,9 0  Se determina una posición para el área 6 (vestuario y baño del personal de planta): 27 10 9 8 7 Ubicación VPP 11 11O 12O 6 5 12 155 12 3I 4I 1U 4 13 150 13 5I 2U 16X 3 15 100 14 15 16 1 2 6,11 60 14 50 8,9 15 6,11 10 7,10 5 1,2,3,4,5,16 Nulo  Se determina una posición para el área 15 (comedor): 16 15 14 13 Ubicación VPP 18 17 11O 12O 12 11 15,14 15 1 6U 3U 4U 1U 10 12,17 10 2 3 5U 2U 16X 9 13,16 5 4 5 6 7 8 1,2,3,4,5,11,18 0 6,7,8,9,10 Nulo  Se determina una posición para el área 13 (oficina de despacho): 20 19 18 Ubicación VPP 1 15O 17 16 9,13,15 1050 3 2 11I 12I 15 14 10,12 600 4 6O 3U 4U 1E 13 8,14 500 5 6 5U 2E 16I 12 17 160 7 8 9 10 11 2 100 1 60 11,16 50 4,6,19 10 3,5,18,20 5 7 Nulo  Se determina una posición para el área 9 (oficina de producción y logística): 7 6 5 Ubicación VPP 8 15O 4 3 2 4 30 10 9 11O 12O 13O 1 3,8,9 15 11 6U 3U 4U 1U 20 1,6 10 12 13 5U 2U 16U 19 2,5,7,20 5 14 15 16 17 18 10,11,12,13,14,15,16,17,18,19 Nulo  Se determina una posición para el área 10 (oficina de marketing y ventas): 28 5 4 3 2 Ubicación VPP 6 15O 9I 1 20 1 115 8 7 11O 12O 13O 19 3 105 9 6U 3U 4U 1U 18 4 60 10 11 5U 2U 16U 17 2 50 12 13 14 15 16 6,7 15 19 10 5,20 5 8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18 Nulo  Se determina una posición para el área 7 (oficina de gerencia general): 5 4 3 2 Ubicación VPP 6 15O 9I 10I 1 3 155 8 7 11U 12U 13U 19 2 150 9 6U 3U 4U 1U 18 1 100 10 11 5U 2U 16U 17 4 60 12 13 14 15 16 19 50 6 10 5,7 5 8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18 Nulo  Se determina una posición para el área 8 (oficina de contabilidad y finanzas): 21 20 19 Ubicación VPP 2 1 7I 18 18 250 3 15O 9I 10I 17 1 160 5 4 11U 12U 13U 16 17,20 100 6 6U 3U 4U 1U 15 16,19,21 50 7 8 5U 2U 16U 14 3 10 9 10 11 12 13 2,4 5 5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15 Nulo  Por último, se coloca la última posición para el área 14 (SSHH personal administrativo) y el diagrama de bloques queda de la siguiente manera: 29 Gerencia Contabilidad 14 7 8 SSHH General y finanzas Producción Marketing y 15 9 10 Comedor y Logística Ventas Supervisor 11 12 13 Calidad Despacho de planta Preparación Almacén de Preparación 6 3 4 1 Vestuario de cascarilla MP e de frutas de cacao insumos Preparación Almacén de Recepción y 5 2 16 té frutal PT despacho Elaboración propia 30 Anexo 19: Detalle del uso del método Guerchet Para determinar el dimensionamiento de cada área, se utilizan los siguientes parámetros: Abreviatura Descripción del parámetro n Cantidad de elementos requeridos N Número de lados de atención SS Superficie estática = largo x ancho SG Superficie gravitacional = SS x N SE Superficie evolutiva = K x (SS + SG) ST Superficie total = n x (SS + SG + SE) Elaboración propia A continuación, se presentan los cálculos para determinar la superficie teórica requerida para cada área de la zona de producción de la planta: a) Área de la preparación de la fruta Para la zona de preparación de la fruta, se debe acotar que los valores para hm y hf son 1.7 y 1.2 respectivamente. Por lo tanto, k = 0.71. Los cálculos para los requerimientos del área se muestran a continuación: S total un Máquinas y equipos n N Largo (L) Ancho (A) SS SG Altura (h) SE S total elemento Balanza de plataforma 1 4 0.700 0.500 0.350 1.400 1.200 0.621 2.371 2.371 Mesa de trabajo de acero 2 2 1.800 1.000 1.800 3.600 1.200 1.917 7.317 14.634 Lavadora de frutas 1 2 1.5 1 1.500 3.000 1.5 1.598 6.098 6.098 Licuadora industrial LV 1 2 0.5 0.46 0.230 0.460 1.3 0.245 0.935 0.935 Bomba sanitaria 2 2 0.8 0.35 0.280 0.560 1.2 0.298 1.138 2.276 Balde comercial 10 2 0.26 0.26 0.068 0.135 0.33 0.072 0.275 2.748 Operarios 12 0.500 1.700 0.355 0.855 10.260 Superficie total (m2) 39.322 b) Área de la preparación de la cascarilla de cacao Para la zona de preparación de la cascarilla de cacao, se debe acotar que los valores para hm y hf son 1.7 y 1.06 respectivamente. Por lo tanto, k = 0.80. Los cálculos para los requerimientos del área se muestran a continuación: S total un Máquinas y equipos n N Largo (L) Ancho (A) SS SG Altura (h) SE S total elemento Balanza de plataforma 1 4 0.700 0.500 0.350 1.400 1.200 0.700 2.450 2.450 Mesa de trabajo de acero 1 2 1.800 1.000 1.800 3.600 1.200 2.160 7.560 7.560 Molino tipo martillo 1 2 0.500 0.600 0.300 0.600 1.130 0.360 1.260 1.260 Marmita 1 1 2 0.800 0.900 0.720 1.440 2.000 0.864 3.024 3.024 Filtro prensa 1 2 2.300 0.850 1.955 3.910 1.010 2.346 8.211 8.211 Marmita 2 1 2 0.800 0.900 0.720 1.440 2.000 0.864 3.024 3.024 Atomizador 1 2 5.750 4.250 24.438 48.875 5.500 29.325 102.638 102.638 Operarios 12 0.500 1.700 0.355 0.855 10.260 Superficie total (m2) 138.427 31 c) Área de la preparación del té Para la zona de preparación del té, se debe acotar que los valores para hm y hf son 1.7 y 1.38 respectivamente. Por lo tanto, k = 0.61. Los cálculos para los requerimientos del área se muestran a continuación: S total un Máquinas y equipos n N Largo (L) Ancho (A) SS SG Altura (h) SE S total elemento Mezcladora Horizontal MH 1 2 0.510 0.410 0.209 0.418 0.560 0.191 0.819 0.819 Envasadora 1 2 0.980 0.680 0.666 1.333 1.650 0.610 2.609 2.609 Grupo electrógeno 1 2 3.300 1.300 4.290 8.580 2.100 3.925 16.795 16.795 Tanque de agua 1 2 1.100 0.550 0.605 1.210 1.600 0.554 2.369 2.369 Operarios 12 0.500 1.700 0.355 0.855 10.260 Superficie total (m2) 32.852 d) Almacén de materia prima e insumos El cálculo del área teórica requerida para el almacén de materia prima e insumos se determina en función a la demanda del proyecto para el último año. Para ello, se consideran los siguientes puntos:  El almacén tiene un índice de rotación mensual de dieciséis para las frutas y de cuatro para la cascarilla de cacao. (la rotación de la frutas se obtuvo a partir de un periodo de cuatro meses, ya que por un tema de estacionalidad, se prefiere comprar y procesar la fruta en el cuatrimestre de abundancia y menor precio).  Las materias primas son almacenadas de la siguiente forma: o 1 jaba de naranja = 16 kg o 1 jaba de durazno = 14 kg o 1 jaba de fresa = 18 kg o 1 saco de cascarilla de cacao = 50 kg  Se cuenta con pasillo de 2 metros.  Se cuenta con jabas de 0.53mx0.36mx0.32m y cinco niveles de almacenamiento.  Se cuenta con sacos de 0.84mx0.84mx0.78 y cinco niveles de almacenamiento.  El módulo base del almacén se aprecia a continuación: 32 0.1m pasillo Jaba Jaba 0.05m 0.05m 0.1m Posteriormente, se procede a hallar el inventario promedio mensual de la demanda proyectada para el último año del proyecto. Naranja Durazno Fresa Cascarilla de cacao Kg teórico anual (incluye mermas y ss) 156,136.862 75,599.923 159,084.111 79,569.732 Kg a ordenar mensual 39,034 18,900 39,771 6,631 Rotación mensual 16 16 16 4 Inventario promedio (kg) 2,439.638 1,181.249 2,485.689 1,657.703 Inventario promedio ajustado (kg) 2,440 1,181 2,486 1,658 En función del inventario promedio se procede a determinar el área del almacén. Naranja Durazno Fresa Cascarilla de cacao Capacidad (kg) 2,440 1,181 2,486 1,658 Capacidad por saco (kg/unid.) - - - 50 Capacidad por jaba (kg/unid.) 16 14 18 - Jabas/sacos requeridos 153 84 138 33 Dimensión de pasillos 2 2 2 2 Ancho por jaba/saco 0.36 0.36 0.36 0.84 Largo por jaba/saco 0.53 0.53 0.53 0.84 Largo por módulo base 3.16 3.16 3.16 3.78 Ancho por módulo base 0.92 0.92 0.92 1.88 Área módulo base 2.91 2.91 2.91 7.11 Niveles 5 5 5 5 Jaba/saco por módulo base 10 10 10 10 Área almacenamiento terreno 44.48 24.42 40.12 23.45 Holgo operativa 10% 4.45 2.44 4.01 2.35 Área final ajustada 48.93 26.86 44.13 25.80 Área almacén final ajustada (m2) 145.72 Ancho del almacén (m) 14 Largo del almacén (m) 10.41 e) Almacén de productos terminados Se determina el tamaño del almacén de productos terminados en función de la demanda del proyecto del último año. Para ello, se considera los siguientes puntos: 33  El almacén tiene un índice de rotación mensual de cuatro.  El producto terminado se guarda en cajas de hasta 100 unidades.  Se cuenta con pasillos de 2.5 metros.  Se cuenta con cajas de 0.225mx0.17mx0.225m y diez niveles de almacenamiento. Luego, se procede a hallar el inventario promedio mensual de la demanda proyectada, los cuales son los requerimientos mensuales para el almacén. Se halla que la capacidad del mismo es de 798,598 unidades para cubrir las necesidades en el tiempo. En función de dicha capacidad, se procede a determinar el área del almacén. Té a base de cascarilla de cacao Capacidad (unidades) 798,598 Capacidad por caja 100 Cajas requeridas 7,986 Dimensión de pasillos 2.5 Ancho por caja 0.17 Largo por caja 0.225 Largo módulo base 3.05 Ancho módulo base 0.54 Área módulo base 1.65 Niveles 10 Caja por módulo base 20 Área de almacenamiento terreno 657.65 Holgura operativa 10% 65.76 Área almacén final ajustada (m2) 723.41 Ancho del almacén (m) 28 Largo del almacén (m) 25.8 f) Áreas administrativas Para la zona administrativa, se utilizan medidas estándar para cada una de las oficinas. Cabe mencionar que dichas áreas incluyen espacios comunes de tránsito. 34 Área asignada Ambiente Largo (m) Ancho (m) (m2) Oficina de Gerencia General 6 7 42 Oficina de Contabilidad y Finanzas 5 6 30 Oficina de Producción y Logística 5 6 30 Oficina de Marketing y Ventas 5 6 30 Oficina del supervisor de planta 4 5 20 Oficina de calidad 4 5 20 Oficina de despacho 4 5 20 SSHH para el personal administrativo 5 4 20 Vestuario y baño de planta 5 5 25 Comedor 4 10 40 Zona de recepción y despacho 7 8 56 Total 333 35 Anexo 20: Presupuesto detallado del personal por año Año 2017 Asignación Sueldo Base Sueldo Gratificación Essalud Año 2017 Clasificación Cantidad CTS Anual Familiar Total Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Gerente General Sueldo administrativo 1 10,000 120,000 20,000 10,000 12,000 10,800 172,800 Asistente Administrativo Sueldo administrativo 1 1,000 12,000 2,000 1,000 1,200 1,080 17,280 Jefe de Contabilidad y Finanzas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Contabilidad Sueldo administrativo 1 4,000 48,000 8,000 4,000 4,800 4,320 69,120 Jefe de Marketing y Ventas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Ventas Sueldo administrativo 6 1,000 72,000 12,000 6,000 7,200 6,480 103,680 Jefe de Producción y Logística Mano de obra indirecta 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Supervisor de Producción Mano de obra indirecta 1 3,000 108,000 18,000 9,000 10,800 9,720 155,520 Asistente de Calidad Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Asistente de Despacho Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Operarios Mano de obra directa 9 850 275,400 45,900 22,950 27,540 24,786 396,576 Año 2018 Asignación Sueldo Base Sueldo Gratificación Essalud Año 2018 Clasificación Cantidad CTS Anual Familiar Total Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Gerente General Sueldo administrativo 1 10,000 120,000 20,000 10,000 12,000 10,800 172,800 Asistente Administrativo Sueldo administrativo 1 1,000 12,000 2,000 1,000 1,200 1,080 17,280 Jefe de Contabilidad y Finanzas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Contabilidad Sueldo administrativo 1 4,000 48,000 8,000 4,000 4,800 4,320 69,120 Jefe de Marketing y Ventas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Ventas Sueldo administrativo 6 1,000 72,000 12,000 6,000 7,200 6,480 103,680 Jefe de Producción y Logística Mano de obra indirecta 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Supervisor de Producción Mano de obra indirecta 1 3,000 108,000 18,000 9,000 10,800 9,720 155,520 Asistente de Calidad Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Asistente de Despacho Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Operarios Mano de obra directa 9 850 275,400 45,900 22,950 27,540 24,786 396,576 36 Año 2019 Asignación Sueldo Base Sueldo Gratificación Essalud Año 2019 Clasificación Cantidad CTS Anual Familiar Total Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Gerente General Sueldo administrativo 1 10,000 120,000 20,000 10,000 12,000 10,800 172,800 Asistente Administrativo Sueldo administrativo 1 1,000 12,000 2,000 1,000 1,200 1,080 17,280 Jefe de Contabilidad y Finanzas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Contabilidad Sueldo administrativo 1 4,000 48,000 8,000 4,000 4,800 4,320 69,120 Jefe de Marketing y Ventas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Ventas Sueldo administrativo 6 1,000 72,000 12,000 6,000 7,200 6,480 103,680 Jefe de Producción y Logística Mano de obra indirecta 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Supervisor de Producción Mano de obra indirecta 1 3,000 108,000 18,000 9,000 10,800 9,720 155,520 Asistente de Calidad Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Asistente de Despacho Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Operarios Mano de obra directa 9 850 275,400 45,900 22,950 27,540 24,786 396,576 Año 2020 Asignación Sueldo Base Sueldo Gratificación Essalud Año 2020 Clasificación Cantidad CTS Anual Familiar Total Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Gerente General Sueldo administrativo 1 10,000 120,000 20,000 10,000 12,000 10,800 172,800 Asistente Administrativo Sueldo administrativo 1 1,000 12,000 2,000 1,000 1,200 1,080 17,280 Jefe de Contabilidad y Finanzas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Contabilidad Sueldo administrativo 1 4,000 48,000 8,000 4,000 4,800 4,320 69,120 Jefe de Marketing y Ventas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Ventas Sueldo administrativo 6 1,000 72,000 12,000 6,000 7,200 6,480 103,680 Jefe de Producción y Logística Mano de obra indirecta 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Supervisor de Producción Mano de obra indirecta 1 3,000 108,000 18,000 9,000 10,800 9,720 155,520 Asistente de Calidad Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Asistente de Despacho Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Operarios Mano de obra directa 9 850 275,400 45,900 22,950 27,540 24,786 396,576 37 Año 2021 Asignación Sueldo Base Sueldo Gratificación Essalud Año 2021 Clasificación Cantidad CTS Anual Familiar Total Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Gerente General Sueldo administrativo 1 10,000 120,000 20,000 10,000 12,000 10,800 172,800 Asistente Administrativo Sueldo administrativo 1 1,000 12,000 2,000 1,000 1,200 1,080 17,280 Jefe de Contabilidad y Finanzas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Contabilidad Sueldo administrativo 1 4,000 48,000 8,000 4,000 4,800 4,320 69,120 Jefe de Marketing y Ventas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Ventas Sueldo administrativo 6 1,000 72,000 12,000 6,000 7,200 6,480 103,680 Jefe de Producción y Logística Mano de obra indirecta 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Supervisor de Producción Mano de obra indirecta 1 3,000 108,000 18,000 9,000 10,800 9,720 155,520 Asistente de Calidad Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Asistente de Despacho Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Operarios Mano de obra directa 10 850 306,000 51,000 25,500 30,600 27,540 440,640 Año 2022 Asignación Sueldo Base Sueldo Gratificación Essalud Año 2022 Clasificación Cantidad CTS Anual Familiar Total Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Gerente General Sueldo administrativo 1 10,000 120,000 20,000 10,000 12,000 10,800 172,800 Asistente Administrativo Sueldo administrativo 1 1,000 12,000 2,000 1,000 1,200 1,080 17,280 Jefe de Contabilidad y Finanzas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Contabilidad Sueldo administrativo 1 4,000 48,000 8,000 4,000 4,800 4,320 69,120 Jefe de Marketing y Ventas Sueldo administrativo 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Asistente de Ventas Sueldo administrativo 6 1,000 72,000 12,000 6,000 7,200 6,480 103,680 Jefe de Producción y Logística Mano de obra indirecta 1 8,000 96,000 16,000 8,000 9,600 8,640 138,240 Supervisor de Producción Mano de obra indirecta 1 3,000 108,000 18,000 9,000 10,800 9,720 155,520 Asistente de Calidad Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Asistente de Despacho Mano de obra indirecta 1 3,000 36,000 6,000 3,000 3,600 3,240 51,840 Operarios Mano de obra directa 11 850 336,600 56,100 28,050 33,660 30,294 484,704 38 Anexo 21: Criterios de valoración de IF, AL, IS e IC Descripción de IF, IS y AC para el IRA: Fuente: Diapositiva del curso de Gestión Ambiental Descripción de IC para el IRA: Fuente: Diapositiva del curso de Gestión Ambiental Anexo 22: Constitución de la Sociedad Para la constitución de la sociedad, se necesita la participación de una Notaria que realice los siguientes pasos: a) Minuta de Constitución La Minuta de constitución es un documento privado elaborado por un abogado. Este contiene la declaración de voluntad de constituir la empresa, el tipo de modalidad (S.A.C para este caso), los datos de los socios y las sanciones, responsabilidades y facultades. Los requisitos son los siguientes:  Reserva de Nombre en Registros Públicos SUNARP. 39  Presentación de documentos personales de los accionistas.  Descripción de la actividad económica a realizar.  Constitución del capital de la empresa y generación de una cuenta corriente. b) Escritura Pública Es el documento que da la formalidad a la minuta y sirve para dar consistencia a la capacidad jurídica de los socios, la fecha y los poderes que tienen los socios. Se realiza mediante un notario público, el cual eleva la Escritura Pública. c) Inscripción en Registros Públicos Después de realizar la escritura pública, los titulares de la empresa deben realizar la inscripción de la sociedad en Registros Públicos. Como sustento se obtiene la Partida Registral donde se inscriben todos los movimientos de la empresa (modificación de los estatutos, cambio de gerente general, etc.). d) Registro ante SUNAT Es necesario inscribir a la empresa en el Registro Único de Contribuyentes (RUC), el cual identifica a la empresa ante la SUNAT para el pago de impuestos. La dirección fiscal es el de la planta. Los requisitos son los siguientes:  Documento de Identidad del Representante Legal.  Recibo de luz, teléfono, cable o última declaración jurada de autoevalúo.  Partida Registral certificada por los Registros Públicos. e) Elección del Régimen Tributario La empresa se acoge al régimen general del impuesto a la renta, que equivale al 29.5% de las utilidades antes de impuestos. 40 Anexo 23: Formulario de Autorización Sanitaria de Aditivos Alimentarios para comercio Nacional 41 42 Anexo 24: Cálculo para estimar el Capital de Trabajo Para el cálculo de la Inversión del Capital de Trabajo (ICT) a utilizar en el proyecto, según el método del periodo de desfase, se determina por la siguiente expresión: Es decir, resulta de multiplicar el costo de operación diario y la duración del ciclo operativo en días. El cálculo para el número de días de desfase se muestra a continuación: Actividades Días Lead time de la materia prima e insumos 1 Almacén de la materia prima e insumos 1 Tiempo de producción del té 1 Tiempo en control de calidad 1 Comercialización del producto 7 Pago de los clientes 15 Número de días de desfase 26 Elaboración propia Un cuadro resumen de la Inversión del Capital de Trabajo: Inductores Año 0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 MD (Incluido IGV) - 2,246,717 2,539,601 2,878,098 3,269,313 3,721,450 4,243,985 MOD (No incluye IGV) - 396,576 396,576 396,576 396,576 440,640 484,704 CIF - 501,823 502,067 502,359 502,694 503,376 504,412 Costos de producción - 3,145,116 3,438,244 3,777,033 4,168,582 4,665,467 5,233,101 Costo de ventas sin IGV - 2,803,504 3,054,040 3,343,603 3,678,261 4,109,351 4,600,910 Gastos de operación - 1,056,679 1,056,679 1,056,679 1,056,679 1,056,679 1,056,679 Costo total de operación anual - 4,201,795 4,494,922 4,833,711 5,225,261 5,722,145 6,289,779 Costo total de operación anual (Sin IGV) - 3,591,278 3,841,814 4,131,377 4,466,035 4,890,722 5,375,880 IGV Costos total de operaciones - 610,517 653,108 702,334 759,226 831,423 913,900 Capital de trabajo bruto (Incluido IGV) 0 303,463 324,633 349,101 377,380 413,266 454,262 Cambio CT con IGV 303,463 21,170 24,468 28,279 35,886 40,996 - Capital de trabajo bruto (Sin IGV) 0 259,370 277,464 298,377 322,547 353,219 388,258 Cambio CT sin IGV 259,370 18,094 20,913 24,170 30,672 35,039 - IGV por el capital de trabajo 44,093 3,076 3,555 4,109 5,214 5,957 - Elaboración propia 43 Anexo 25: Cronograma de pagos mensual para el BBVA Continental Periódo Saldo (S/.) Amortización (S/.) Interés (S/.) Pago (S/.) 0 1,480,027 1 1,469,165 10,861 24,413 35,274 2 1,458,125 11,041 24,233 35,274 3 1,446,902 11,223 24,051 35,274 4 1,435,494 11,408 23,866 35,274 5 1,423,898 11,596 23,678 35,274 6 1,412,111 11,787 23,487 35,274 7 1,400,130 11,982 23,292 35,274 8 1,387,950 12,179 23,095 35,274 9 1,375,570 12,380 22,894 35,274 10 1,362,986 12,584 22,690 35,274 11 1,350,194 12,792 22,482 35,274 12 1,337,191 13,003 22,271 35,274 13 1,323,973 13,217 22,057 35,274 14 1,310,538 13,435 21,839 35,274 15 1,296,881 13,657 21,617 35,274 16 1,282,998 13,882 21,392 35,274 17 1,268,887 14,111 21,163 35,274 18 1,254,543 14,344 20,930 35,274 19 1,239,962 14,581 20,693 35,274 20 1,225,141 14,821 20,453 35,274 21 1,210,075 15,066 20,208 35,274 22 1,194,761 15,314 19,960 35,274 23 1,179,194 15,567 19,707 35,274 24 1,163,371 15,824 19,450 35,274 25 1,147,286 16,085 19,189 35,274 26 1,130,936 16,350 18,924 35,274 27 1,114,317 16,620 18,654 35,274 28 1,097,423 16,894 18,380 35,274 29 1,080,251 17,172 18,102 35,274 30 1,062,795 17,456 17,818 35,274 31 1,045,052 17,744 17,530 35,274 32 1,027,015 18,036 17,238 35,274 33 1,008,682 18,334 16,940 35,274 34 990,046 18,636 16,638 35,274 35 971,102 18,944 16,330 35,274 36 951,846 19,256 16,018 35,274 37 932,272 19,574 15,700 35,274 38 912,376 19,896 15,378 35,274 39 892,151 20,225 15,049 35,274 40 871,593 20,558 14,716 35,274 41 850,696 20,897 14,377 35,274 42 829,454 21,242 14,032 35,274 43 807,861 21,592 13,682 35,274 44 785,913 21,949 13,325 35,274 45 763,602 22,311 12,963 35,274 46 740,923 22,679 12,595 35,274 47 717,871 23,053 12,221 35,274 48 694,438 23,433 11,841 35,274 49 670,618 23,819 11,455 35,274 50 646,406 24,212 11,062 35,274 51 621,794 24,612 10,662 35,274 52 596,777 25,018 10,256 35,274 53 571,346 25,430 9,844 35,274 54 545,496 25,850 9,424 35,274 55 519,220 26,276 8,998 35,274 56 492,511 26,710 8,564 35,274 57 465,360 27,150 8,124 35,274 58 437,762 27,598 7,676 35,274 59 409,709 28,053 7,221 35,274 60 381,193 28,516 6,758 35,274 61 352,207 28,986 6,288 35,274 62 322,742 29,464 5,810 35,274 63 292,792 29,950 5,324 35,274 64 262,347 30,444 4,830 35,274 65 231,401 30,947 4,32474 35,274 66 199,944 31,457 3,817 35,274 67 167,968 31,976 3,298 35,274 68 135,464 32,503 2,771 35,274 69 102,425 33,040 2,234 35,274 70 68,840 33,585 1,689 35,274 71 34,702 34,139 1,135 35,274 72 0 34,702 572 35,274 61 352,207 28,986 6,288 35,274 62 322,742 29,464 5,810 35,274 63 292,792 29,950 5,324 35,274 64 262,347 30,444 4,830 35,274 65 231,401 30,947 4,327 35,274 66 199,944 31,457 3,817 35,274 67 167,968 31,976 3,298 35,274 68 135,464 32,503 2,771 35,274 69 102,425 33,040 2,234 35,274 70 68,840 33,585 1,689 35,274 71 34,702 34,139 1,135 35,274 72 0 34,702 572 35,274 Elaboración propia 45 Anexo 26. Cronograma de pagos mensual para Financiera Credinka Periódo Saldo (S/.) Amortización (S/.) Interés (S/.) Pago (S/.) 0 212,424 1 210,815 1,609 3,343 4,952 2 209,181 1,634 3,318 4,952 3 207,522 1,660 3,292 4,952 4 205,836 1,686 3,266 4,952 5 204,124 1,712 3,240 4,952 6 202,384 1,739 3,213 4,952 7 200,618 1,767 3,185 4,952 8 198,823 1,794 3,158 4,952 9 197,000 1,823 3,129 4,952 10 195,149 1,851 3,101 4,952 11 193,268 1,881 3,072 4,952 12 191,358 1,910 3,042 4,952 13 189,418 1,940 3,012 4,952 14 187,447 1,971 2,981 4,952 15 185,446 2,002 2,950 4,952 16 183,412 2,033 2,919 4,952 17 181,347 2,065 2,887 4,952 18 179,249 2,098 2,854 4,952 19 177,118 2,131 2,821 4,952 20 174,954 2,164 2,788 4,952 21 172,756 2,198 2,754 4,952 22 170,523 2,233 2,719 4,952 23 168,255 2,268 2,684 4,952 24 165,951 2,304 2,648 4,952 25 163,611 2,340 2,612 4,952 26 161,234 2,377 2,575 4,952 27 158,819 2,414 2,538 4,952 28 156,367 2,452 2,500 4,952 29 153,876 2,491 2,461 4,952 30 151,346 2,530 2,422 4,952 31 148,776 2,570 2,382 4,952 32 146,165 2,610 2,342 4,952 33 143,514 2,652 2,301 4,952 34 140,821 2,693 2,259 4,952 35 138,085 2,736 2,216 4,952 36 135,306 2,779 2,173 4,952 46 37 132,484 2,822 2,130 4,952 38 129,617 2,867 2,085 4,952 39 126,705 2,912 2,040 4,952 40 123,747 2,958 1,994 4,952 41 120,743 3,004 1,948 4,952 42 117,691 3,052 1,900 4,952 43 114,591 3,100 1,852 4,952 44 111,443 3,148 1,804 4,952 45 108,245 3,198 1,754 4,952 46 104,997 3,248 1,704 4,952 47 101,697 3,299 1,653 4,952 48 98,346 3,351 1,601 4,952 49 94,941 3,404 1,548 4,952 50 91,484 3,458 1,494 4,952 51 87,971 3,512 1,440 4,952 52 84,404 3,567 1,385 4,952 53 80,780 3,624 1,328 4,952 54 77,100 3,681 1,271 4,952 55 73,361 3,739 1,214 4,952 56 69,564 3,797 1,155 4,952 57 65,707 3,857 1,095 4,952 58 61,789 3,918 1,034 4,952 59 57,809 3,980 973 4,952 60 53,767 4,042 910 4,952 61 49,661 4,106 846 4,952 62 45,491 4,170 782 4,952 63 41,255 4,236 716 4,952 64 36,952 4,303 649 4,952 65 32,581 4,370 582 4,952 66 28,142 4,439 513 4,952 67 23,633 4,509 443 4,952 68 19,053 4,580 372 4,952 69 14,401 4,652 300 4,952 70 9,675 4,725 227 4,952 71 4,875 4,800 152 4,952 72 0 4,875 77 4,952 Elaboración propia 47 Anexo 27: Cálculo del Costo de Oportunidad de Capital (COK) El Costo de Oportunidad de Capital se calcula mediante el Modelo de Valoración de Activos de Capital (CAPM) y se calcula con la siguiente fórmula: COK = [Beta x (Rm – Rf) + Rf + Rpaís] Para utilizar el beta en la fórmula, se tiene que hallar el Beta ajustado del sector y después ajustarlo mediante la siguiente expresión: Beta ajustado = {Beta x [1 + (1 - 29.5%) x (D/C)]} Para hallar el beta del sector, se considera la información de la página Adamodar. El proyecto está ubicado en el sector de bebidas suaves, se tiene la siguiente información del beta en la siguiente tabla: Unlevered beta Industry Name Number of firms Beta Unlevered beta Cash/Firm value corrected for cash Beverage (Soft) 36 0.91 0.74 4.84% 0.78 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html Elaboración propia De esta manera, se halla el Beta ajustado reemplazando los datos de la siguiente tabla: Variable Datos D/C Proyecto 1.56 Tasa efectiva de impuestos 29.5% Beta despalancado 0.78 Beta ajustado 1.64 Elaboración propia Las variables necesarias y sus fuentes respectivas se presentan a continuación: 48 Variable Fuente Página http://gestion.pe/mercados/riesgo- Rpais Riesgo Pais pais-peru-cerro-sin-variacion-134- puntos-porcentuales-2195428 Beta ajustado Beta del sector de http://pages.stern.nyu.edu/~adamoda bebidas suaves r/New_Home_Page/datafile/Betas.html Riesgo de mercado https://es.investing.com/indices/us- Rm de hacer una inversión en Perú spx-500 Rf Tasa libre de riesgos http://www.eleconomista.es/bono/bono-americano-10-years Elaboración propia Se procede hallar el Costo de Oportunidad de Capital (COK) teórico como se muestra en siguiente tabla: Rpais Beta ajustado Rm Rf COK 1.34% 1.64 13.55% 1.94% 22.30% Elaboración propia 49 Anexo 28: Depreciaciones Activo Tasa anual Años Edificaciones y construcciones 3% 33.33 Equipos de procesamiento de datos 25% 4 Maquinaria y equipos de planta 10% 10 Otros bienes del activo fijo 10% 10 Activos Intangibles 10% 10 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Valor de mercado Valor en libros Valor de rescate Terreno - - - - - - 1,075,140 1,075,140 1,075,140 Edificaciones y construcciones 25,657 25,657 25,657 25,657 25,657 25,657 490,907 701,296 552,972 Maquinaria y equipos de planta 49,853 49,853 49,853 49,853 49,853 49,853 139,589 199,413 157,237 Equipos de procesamiento de datos 10,003 10,003 10,003 10,003 0 0 3,334 0 2,351 Muebles, enseres y equipos de escritorio 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 6,432 9,188 7,245 Total gastos de depreciación (S/.) 87,810 87,810 87,810 87,810 77,807 77,807 1,794,944 Amortización Activos intangibles (S/.) 1,742 1,742 1,742 1,742 1,742 1,742 Total gastos de depreciación y amortización (S/.) 89,552 89,552 89,552 89,552 79,549 79,549 Elaboración propia 50 Anexo 29: Detalles para el cálculo del Flujo de Caja Económico y Financiero Cuadro de egresos Año 0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Inversión en activos tangibles (S/.) -2,230,144 Inversión en activos intangibles (S/.) -14,457 Cambio en el Capital de Trabajo (S/.) -259,370 -18,094 -20,913 -24,170 -30,672 -35,039 0 Costos operativos (S/.) -3,591,278 -3,841,814 -4,131,377 -4,466,035 -4,890,722 -5,375,880 Total egresos sin IGV (S/.) -2,503,971 -3,609,372 -3,862,727 -4,155,547 -4,496,707 -4,925,762 -5,375,880 IGV Inversión en activos tangibles (S/.) -236,567 IGV Inversión en activos intangibles (S/.) -2,961 IGV Cambio en el Capital de Trabajo (S/.) -44,093 -3,076 -3,555 -4,109 -5,214 -5,957 0 IGV Costos operativos (S/.) -610,517 -653,108 -702,334 -759,226 -831,423 -913,900 Total IGV de Egresos (S/.) -283,621 -613,593 -656,664 -706,443 -764,440 -837,379 -913,900 Total Egresos con IGV (S/.) -2,787,593 -4,222,965 -4,519,390 -4,861,990 -5,261,147 -5,763,141 -6,289,779 Módulo del IGV Año 0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 IGV de Ingresos (S/.) -737,135 -882,242 -999,833 -1,135,739 -1,292,809 -1,474,334 IGV de Egresos (S/.) 283,621 613,593 656,664 706,443 764,440 837,379 913,900 Diferencia (S/.) 283,621 -123,542 -225,578 -293,391 -371,299 -455,430 -560,435 Crédito fiscal (S/.) 283,621 160,079 0 0 0 0 0 Pago de IGV (S/.) 0 160,079 -65,499 -293,391 -371,299 -455,430 -560,435 Cuadro del Financiamiento Neto Año 0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Principal (S/.) 1,692,451 Amortización (S/.) -163,902 -199,228 -242,169 -294,369 -357,823 -434,960 Intereses (S/.) -318,811 -283,485 -240,544 -188,344 -124,890 -47,753 Escudo fiscal (S/.) 94,049 83,628 70,960 55,562 36,842 14,087 Financiamiento neto (S/.) 1,692,451 -388,664 -399,085 -411,753 -427,151 -445,871 -468,626 Elaboración propia 51